企业没发票报税指南：合法合规解决之道

企业在日常经营活动中，有时会遇到无法取得正规发票的情况。那么，没发票怎么报税呢？以下是一些常见问题及解答，帮助您了解如何合法合规地处理此类情况。

一、没发票报税常见问题

1. 没有发票，可以申报增值税吗？

根据我国税法规定，企业在进行增值税申报时，原则上需要提供相应的增值税专用发票。但如果没有取得正规发票，企业可以采取以下几种方式：

• （1）向税务机关申请代开发票，并按照代开发票金额申报增值税。
• （2）根据合同、收据等证明材料，按照税务机关规定的扣除率计算应纳税额。
• （3）在特定情况下，如购进农产品等，可以按照税务机关的规定，按照农产品收购发票金额的13%计算进项税额。

2. 没有发票，可以申报企业所得税吗？

对于企业所得税申报，如果没有取得正规发票，企业可以采取以下几种方式：

• （1）根据合同、收据等证明材料，按照税务机关规定的扣除标准计算应纳税所得额。
• （2）在特定情况下，如购进固定资产等，可以按照税务机关的规定，按照购置成本的5%计算折旧费用。
• （3）对于无法取得发票的业务支出，可以按照税务机关的规定，按照业务发生额的一定比例作为费用扣除。

3. 没有发票，可以申报个人所得税吗？

对于个人所得税申报，如果没有取得正规发票，可以采取以下方式：

• （1）根据合同、收据等证明材料，按照税务机关规定的扣除标准计算应纳税所得额。
• （2）在特定情况下，如捐赠、赡养老人等，可以按照税务机关的规定，按照相关费用的一定比例作为扣除。

二、注意事项

企业在处理没发票报税问题时，应注意以下几点：

• （1）确保所提供的证明材料真实、完整。
• （2）按照税务机关的规定，合理计算应纳税额。
• （3）如有疑问，及时咨询税务机关，确保合规操作。