企业出纳收钱流程及注意事项全解析

企业在日常运营中，出纳部门负责接收和管理现金，确保资金的安全和准确。以下是一些关于出纳收到钱时应该注意的常见问题及其解答，帮助出纳人员更好地履行职责。

如何正确点验收到的现金？

出纳在收到现金时，应首先核对金额与收款凭证是否一致。然后，使用点钞机或手工点钞的方式，逐张核对钞票的真伪和金额。对于大额现金，建议使用点钞机进行点验，以提高效率和准确性。点验完毕后，应将现金封存，并填写《现金收据》或《现金日报表》。

收到现金后如何进行账务处理？

收到现金后，出纳人员应立即将现金存入公司指定的银行账户。在账务处理上，应按照以下步骤进行：

• 填写《现金收入日记账》或《银行存款日记账》，记录现金收入的具体信息。
• 根据收款凭证，编制相应的记账凭证。
• 将记账凭证传递给会计部门，由会计进行审核和入账。
• 定期与银行对账，确保账务的准确性。

收到现金时如何确保资金安全？

为确保资金安全，出纳人员应采取以下措施：

• 现金存放于保险柜中，并设置密码。
• 出入库现金时，必须有两人以上在场，防止舞弊行为。
• 定期对现金进行盘点，确保账实相符。
• 加强内部审计，对出纳工作进行监督。

收到现金后如何处理找零？

在处理找零时，出纳人员应：

• 确保找零金额准确无误。
• 使用公司提供的找零纸币，避免使用个人零钱。
• 在找零过程中，避免与顾客发生争执。
• 找零完成后，及时将找零金额记录在《现金收据》或《现金日报表》中。