电子发票入账攻略：常见操作疑问解答

随着电子发票的普及，越来越多的企业和个人开始使用电子发票进行财务处理。然而，在使用电子发票入账过程中，可能会遇到一些常见的问题。以下将针对电子发票如何入账的常见疑问进行解答，帮助您更好地理解和操作。

如何确认电子发票的真伪？

电子发票的真伪可以通过以下几种方式进行确认：

• 登录国家税务总局全国增值税发票查验平台进行查验。
• 使用手机APP“增值税发票查验”进行扫描查验。
• 联系开票方确认发票信息。

确保发票信息准确无误，避免因发票真伪问题导致入账错误。

电子发票入账时，发票代码和号码应该填写在哪个会计科目？

电子发票入账时，发票代码和号码应填写在“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目。具体操作如下：

1. 在会计软件中找到“应交税费”科目。
2. 选择“应交增值税”子科目。
3. 在“进项税额”栏目中填写发票代码和号码。

这样可以帮助企业准确记录进项税额，便于后续的税务申报。

电子发票入账后，如何进行发票认证？

电子发票入账后，需要进行发票认证，以下是认证流程：

1. 登录增值税发票选择确认平台。
2. 选择“发票勾选”功能。
3. 根据需要勾选相应的发票信息。
4. 提交认证申请。

认证成功后，发票信息将自动同步到企业税务申报系统中，便于后续的税务处理。

电子发票入账时，如何处理红字发票？

红字发票是指因销售退回、销售折让等原因产生的发票。处理红字发票的步骤如下：

1. 收到红字发票后，确认发票信息无误。
2. 在会计软件中找到相应的蓝字发票，进行红冲操作。
3. 根据红字发票金额，在“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行借记。
4. 在“主营业务收入”或“其他业务收入”科目进行贷记。

通过以上操作，可以确保红字发票入账正确，不影响企业的财务核算。