如何有效利用税收优惠政策抵减税款？

税收优惠政策是政府为了促进经济发展、支持特定行业或减轻纳税人负担而提供的一系列税收减免措施。了解如何正确利用这些政策，可以帮助企业或个人有效抵减税款。以下是一些常见问题及解答，帮助您更好地理解如何利用税收优惠政策。

问题一：企业研发费用可以抵减哪些税款？

企业研发费用可以抵减企业所得税。根据我国相关税法规定，企业发生的研发费用，在计算应纳税所得额时，可以加计扣除。具体来说，企业当年实际发生的研发费用，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。这意味着，如果企业研发费用为100万元，那么在计算企业所得税时，可以按照175万元来扣除，从而减少应纳税所得额，降低税款。

问题二：个人购买首套房如何享受税收优惠？

个人购买首套房可以享受契税和个税的减免。根据我国《契税法》和《个人所得税法》的规定，个人购买首套房，契税税率可以按照1%至3%的比例征收，具体税率由地方政府确定。个人购买首套房还可以享受个人所得税的减免。在个人所得税申报时，符合条件的购房者可以申请减免一定额度的个人所得税。

问题三：企业捐赠如何抵减税款？

企业捐赠可以在计算企业所得税时抵减。根据我国税法规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。这意味着，如果企业年度利润总额为1000万元，其公益性捐赠支出在120万元以内，均可用于抵减企业所得税。超过部分，可以在以后三年内结转扣除。

问题四：小微企业税收优惠政策有哪些？

小微企业税收优惠政策主要包括增值税减免、企业所得税减免等。根据我国税法规定，对年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税；对月销售额不超过10万元的小微企业，免征增值税。小微企业还可以享受税收减免、财政补贴等优惠政策，以减轻企业负担，促进小微企业健康发展。