无进项企业如何正确缴纳税款？常见疑问解答

企业在经营过程中，有时会遇到没有进项发票的情况，这可能会影响到税款的缴纳。以下是关于无进项企业如何正确缴纳税款的常见疑问解答，希望能为您解决疑惑。

Q1：没有进项发票，企业是否可以不缴纳税款？

答案：不可以。根据我国税法规定，企业即使没有进项发票，也需要按照规定的税率缴纳增值税。无进项发票并不意味着企业可以免除税款，而是需要按照实际发生的业务情况，自行计算应纳税额。

Q2：无进项发票的企业如何计算应纳税额？

答案：无进项发票的企业，应按照以下步骤计算应纳税额：

• 确定适用的增值税税率；
• 计算销售额（不含税）：销售额 = 销售额（含税）÷（1+增值税税率）；
• 计算应纳税额：应纳税额 = 销售额（不含税）× 增值税税率。

Q3：无进项发票的企业如何开具增值税专用发票？

答案：无进项发票的企业，可以按照以下步骤开具增值税专用发票：

• 向税务机关申请开具增值税专用发票；
• 提供相关资料，如企业营业执照、税务登记证等；
• 税务机关审核通过后，为企业开具增值税专用发票。

Q4：无进项发票的企业如何享受税收优惠政策？

答案：无进项发票的企业，可以关注以下税收优惠政策：

• 小型微利企业税收优惠政策：对年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税；
• 研发费用加计扣除政策：企业研发费用在计算应纳税所得额时，可以加计扣除75%。

Q5：无进项发票的企业如何避免税务风险？

答案：无进项发票的企业，应采取以下措施避免税务风险：

• 加强财务管理，确保业务的真实性；
• 规范发票开具和使用，确保发票的合法合规；
• 定期向税务机关报送纳税申报表，及时缴纳税款。