如何利用税收优惠政策合法合规纳税——常见问题解答

随着我国税收政策的不断完善，越来越多的税收优惠政策被推出，旨在减轻企业及个人税负，激发市场活力。然而，如何在享受这些优惠政策的同时，确保纳税的合法合规，成为了许多纳税人的关注焦点。本文将针对一些常见问题进行解答，帮助您更好地理解税收优惠政策。

常见问题解答

问题一：小微企业税收优惠政策有哪些？

小微企业税收优惠政策主要包括以下几类：

• 增值税减免：小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
• 企业所得税减免：对小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
• 房产税减免：小微企业可申请房产税减免，具体减免幅度由当地税务机关根据实际情况确定。
• 土地使用税减免：小微企业可申请土地使用税减免，具体减免幅度由当地税务机关根据实际情况确定。

问题二：高新技术企业如何享受税收优惠政策？

高新技术企业可享受以下税收优惠政策：

• 企业所得税减免：高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
• 研发费用加计扣除：高新技术企业可以将研发费用在计算应纳税所得额时，按照实际发生额的75%加计扣除。
• 增值税减免：高新技术企业销售自行开发的技术、转让知识产权等所得，免征增值税。

问题三：个人所得税专项附加扣除有哪些？

个人所得税专项附加扣除主要包括以下几项：

• 子女教育：每个子女每月1000元的标准定额扣除。
• 继续教育：每年4800元的标准定额扣除。
• 大病医疗：在一个纳税年度内，与基本医保相关的医药费用累计超过15000元的部分，每年48000元的标准定额扣除。
• 住房贷款利息：每月1000元的标准定额扣除。
• 住房租金：每月1500元的标准定额扣除。
• 赡养老人：每月2000元的标准定额扣除。

问题四：企业捐赠如何享受税收优惠政策？

企业捐赠可以享受以下税收优惠政策：

• 捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
• 捐赠支出超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。

问题五：企业研发费用如何享受加计扣除政策？

企业研发费用加计扣除政策如下：

• 研发费用加计扣除比例最高可达75%。
• 研发费用加计扣除期限为三年。
• 企业需提供研发费用归集、核算和申报的相关资料。