个税缴纳攻略：揭秘个人所得税常见疑问解答

个人所得税是每个纳税人必须面对的问题，为了帮助大家更好地理解个税缴纳的相关知识，本文将针对几个常见的个人所得税疑问进行详细解答，让您轻松掌握个税缴纳的技巧。

问题一：个税起征点是多少？如何计算应纳税所得额？

个税起征点自2018年起调整为每月5000元。计算应纳税所得额时，需要从您的月收入中扣除以下几项：

• 基本免税额：每月5000元。
• 专项附加扣除：包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等，具体扣除标准根据个人实际情况而定。
• 依法确定的其他扣除：如社会保险、住房公积金等。

应纳税所得额 = 月收入 基本免税额 专项附加扣除 其他扣除。计算出的应纳税所得额将用于确定适用税率和速算扣除数，进而计算出应缴纳的个人所得税。

问题二：个税有哪些常见的专项附加扣除项目？

个税专项附加扣除项目包括以下几类：

• 子女教育：每个子女每月1000元至2000元不等的扣除。
• 继续教育：每年4800元或3600元的扣除，用于学历继续教育和职业资格继续教育。
• 大病医疗：在一个纳税年度内，累计超过15000元的医疗费用，可按实际支出金额的60%扣除，每年最高扣除60000元。
• 住房贷款利息：每月1000元至1600元不等的扣除，具体金额根据当地具体规定。
• 住房租金：每月800元至1500元不等的扣除，具体金额根据当地具体规定。
• 赡养老人：每月2000元至2400元不等的扣除，具体金额根据被赡养人的不同情况而定。

纳税人在享受专项附加扣除时，需向税务机关提供相应的证明材料，确保扣除的准确性和合规性。

问题三：个税申报有哪些方式？如何进行年度汇算清缴？

个税申报主要有以下几种方式：

• 单位代扣代缴：这是最常见的申报方式，由雇主在每月发放工资时代扣代缴个税。
• 自行申报：个人可通过国家税务总局网站、手机APP等渠道自行申报个税。
• 委托申报：个人可以委托税务师或代理人进行个税申报。

年度汇算清缴是指纳税人每年在次年的3月1日至6月30日期间，对上一年度的个人所得税进行汇算清缴。纳税人需根据实际收入和已缴纳的税款，计算出应补税或应退税的金额，并进行相应的操作。